Стоит ли ликвидировать ИП при регистрации как самозанятый?

Ип и самозанятость: как совмещать, чтобы избежать претензий налоговой

Стоит ли ликвидировать ИП при регистрации как самозанятый?

Давайте разберемся с этими правилами детальнее. Итак, если вы хотите совместить ИП с самозанятостью, то вам придется соблюдать ряд условий.

Отказаться от других спецрежимов

Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым, но оно не может совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими специальными налоговыми режимами — УСН, ЕНВД и ЕСХН. То есть использовать одновременно два налоговых режима нельзя.

Отказаться от спецрежимов нужно успеть в течение месяца с того дня, как ИП зарегистрировался в качестве самозанятого (ч. 4 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Иначе регистрацию не засчитают.

Для этого важно отправить в налоговую инспекцию, в которой предприниматель стоит на учете, уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН по стандартной форме, которая приводится в Приказе ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@.

Это можно сделать лично, по почте, через личный кабинет ИП.   

Чтобы подтвердить отправку уведомления в налоговой, можно сделать копию или сфотографировать заявление с пометкой о приеме.

Если ИП применяет спецрежим по какому-то виду деятельности, который не попадает под налог на профессиональный доход, он должен платить НДФЛ с доходов от этой деятельности. В этом случае самозанятость по всем доходам, включая доходы от личного имущества, прекращается автоматически.

Обратите внимание на то, что если ИП применяет патентную систему налогообложения, то он сможет оформиться в качестве плательщика НПД только после окончания действия патента или после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

Следить за доходами

Они не должны превышать предела в 2,4 млн руб. в год. Именно такой лимит прописан в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ для налога на профессиональный доход. Если же вы выйдете за рамки этого лимита, налоговая непременно уведомит вас о прекращении статуса самозанятого.  

Поэтому «важно следить за уровнем своего дохода и в случае его превышения оперативно переходить на другие режимы налогообложения, чтобы избежать уплаты НДФЛ в 13 % и НДС в 20 %, – обращает внимание юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова. – Если самозанятое лицо опоздает с переходом на новый режим налогообложения, до конца года ему придется платить налоги по общему режиму налогообложения».

Чтобы избежать такой ситуации, можно снова выбрать спецрежим, подав уведомление в налоговую по месту жительства по стандартной форме в течение 20 дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого (ч. 6 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).  

Не рассчитывать на уменьшение доходов на расходы

В разделе «Вопросы эксперту» Контур.Журнала периодически появляются такие вопросы: как самозанятому вычесть расходы, необходимые для изготовления продукции?

Но если самозанятый занимается изготовлением продукции, то расходы на ее создание не уменьшают доход, полученный от продажи этой продукции. Согласно п. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.11.

2018 № 422-ФЗ, при применении гражданами НДП не учитываются расходы, связанные с ведением деятельности. Доходом считается вся сумма поступлений от реализации, вне зависимости от количества расходов на развитие бизнеса и чистой прибыли.

С этого дохода самозанятые и платят налог — в размере 4 % или 6 % от выручки, в зависимости от того, работают они с физическими или юридическими лицами.

Тем самым НПД отличается от спецрежима УСН с объектом «доходы минус расходы».

«ИП на УСН и самозанятые, сотрудничающие с юрлицами, платят один и тот же налог — 6 % от доходов, но при этом у ИП налог уменьшается на сумму страховых взносов, а самозанятые платят страховые взносы в полном объеме, — отмечает юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова. – Соответственно, ИП на УСН, сотрудничающий с юрлицами и другими ИП, оказывается в более выгодном положении, чем самозанятый». 

Помимо возможности уменьшить налог при УСН можно также копить пенсию с помощью страховых взносов. Кроме того, УСН, в отличие от НПД, позволяет зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год и при этом сохранить ту же налоговую ставку.

Вести раздельный учет доходов и расходов

Если ИП помимо предпринимательской деятельности осуществляет иную деятельность в качестве замозанятого, ему придется вести раздельный учет доходов и расходов.

Получая доходы от обычных физлиц, самозанятый применяет налоговую ставку в размере 4 % с доходов. В случае получения доходов от ИП или юрлиц, но отчисляет 6 % с доходов.

Важно обратить внимание на то, что при осуществлении предпринимательской деятельности ИП лучше, если все поступления денежных средств проходят через расчетный счет ИП. Хотя в Письме ФНС РФ от 20.06.

2018 № ЕД-3-2/4043@ говорится, что ИП вправе использовать личную банковскую карту, выданную ему как физлицу, для получения денежных средств от покупателей, если договор банковского счета прямо не запрещает использовать личный счет в коммерческой деятельности.

Соответственно, указанные доходы учитываются для целей налогового учета, если они произведены для целей предпринимательской деятельности.

Для физлиц-самозанятых, осуществляющих личные услуги, используется личный счет физлица, открытый в банке. При этом самозанятым можно принимать оплату на платежные системы или электронные кошельки. Для этого заключается договор с платежной системой. Онлайн-касса самозанятому не нужна.

Рассчитывать на некоторые привилегии

В частности, при переходе на самозанятость можно сохранить расчетный счет и статус ИП. Но он не сможет нанимать сотрудников и перепродавать товары, которые произвел кто-то другой. Но если он захочет это делать, то ему придется перейти обратно на УСН или другой налоговый режим.

Согласно ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ИП, применяющие НПД:

  • не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории ОЭЗ в Калининградской области);
  • не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента;
  • не признаются плательщиками страховых взносов за период применения НПД ИП, указанные в подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ).

Если предприниматель, став самозанятым, принимает платежи только от физлиц, расчетный счет для предпринимателей ему не нужен, так же как и сам статус ИП. В этом случае он может подать в налоговую заявление на закрытие ИП.

Наёмный сотрудник работает по трудовому договору, он также является ИП. Может ли он быть еще и самозанятым?

«Препятствий в регистрации в качестве самозанятого для лиц, работающих по трудовым договорам и одновременно являющихся ИП, не существует, — уверяет Изабелла Атласкирова («СааС проект»). – Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП и не осуществлялась в интересах организации, в которой он трудится по трудовому договору.  

Например, можно одновременно работать менеджером в организации, быть собственником магазина в качестве ИП и оказывать услуги по ведению бухгалтерии в качестве самозанятого.

ИП, не использующие труд наёмных работников, не занятые деятельностью, запрещенной самозанятым работникам, и применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД или ЕСХН), имеют право перехода на уплату НПД».

Источник: //kontur.ru/articles/5203

Ип или самозанятость?

Стоит ли ликвидировать ИП при регистрации как самозанятый?

Мария Макеева

совмещает статус ИП и самозанятость

Я фрилансер, пишу тексты на заказ, уже два года зарегистрирована как ИП. Сотрудничаю с несколькими заказчиками: рекламными агентствами, компаниями и предпринимателями. Частным клиентам раньше отказывала, так как не могла принимать платежи от физических лиц без кассы. В конце марта 2019 года я поменяла налоговый режим: отказалась от упрощенки и выбрала налог на профессиональный доход. То есть стала самозанятой. Это возможно, так как я зарабатываю не более 2,4 млн рублей в год, не нанимаю сотрудников, предоставляю услуги, которые соответствуют условиям спецрежима. Хотя сама я не живу в регионе эксперимента и не прописана там, но работаю с клиентами из Москвы, Подмосковья, Татарстана и даже из Калужской области. Закон разрешает перейти на этот режим, если вести деятельность хотя бы в одном из этих регионов, я и веду ее – удаленно пишу тексты заказчикам, работающим там, и при необходимости посещаю их офис. Почему я выбрала самозанятость
В новом налоговом режиме для меня три основных преимущества:

  1. Без кассовой техники могу получать деньги от кого угодно и как угодно: наличными, на любые карты и электронные кошельки. Не нужно покупать онлайн-кассу, чтобы брать деньги с физических лиц.
  2. Нет страховых взносов — платить нужно только налог с учетом заработанного. Если захочу взять паузу в работе, отправиться в отпуск или уйти в декрет, не буду оплачивать фиксированные взносы.
  3. Платить можно меньше — налоговый вычет от государства экономит 10 000 рублей на налогах, ставка по сделкам с физлицами при самозанятости всего 4%, с юрлицами — 6%.

Есть и дополнительные плюсы: легализация разных источников дохода и подтверждение заработка.
Так, я могу официально зафиксировать доходы не только за копирайтинг, но и за сдачу квартиры в аренду, продажу хенд-мейда и другие подработки. Не придется опасаться вопросов и санкций налоговой по поводу поступлений на карты и электронные кошельки. Однажды у меня заблокировали кошелек Вебмани , потребовали объяснить поступление денег от заказчика. Сделка была неофициальная, я не смогла предоставить никаких документов, кошелек так и не разблокировали. Больше я не хочу так терять деньги. А еще в приложениях для самозанятых «Мой налог» и Ак Барс Онлайн 3.0 для Android и iOs можно в любой момент сформировать справку о размере доходов за нужный период. Уверена, что эту справку удастся использовать при обращении в банк за кредитом или оформлении визы.

Справка о доходах налогоплательщика НПД подтвердит заработки фрилансера за любой период

Зачем совмещать самозанятость с ИП

Закон разрешает индивидуальному предпринимателю быть плательщиком налога на профессиональный доход, то есть самозанятым. Отказываться от ИП необязательно, я и не стала по нескольким причинам.

Статус ИП — конкурентное преимущество при работе с бизнесом напрямую. Диджитал-агентства и компании часто предпочитают работать с авторами, зарегистрированными в качестве предпринимателей.

При отклике на некоторые вакансии для копирайтера наличие ИП обязательно или желательно

Это не блажь заказчика. Работа с ИП снимает с клиента затраты на социальные отчисления, избавляет от необходимости удерживать 13% НДФЛ и отчитываться перед налоговой за доходы исполнителя. Услуги фрилансера-ИП обходятся компании на 30,2% дешевле, чем фрилансера-частника, это почти на треть. Бизнесу выгоднее работать с ИП. За самозанятых граждан клиенты также не обязаны ничего платить в бюджет и внебюджетные фонды, но не все компании готовы к экспериментам — с предпринимателями работать привычнее. Я не стала отказываться от ИП, чтобы не терять действующих и потенциальных клиентов.

Как перейти с обычного ИП на самозанятость

Никаких проблем при оформлении нового статуса не было, это заняло у меня полчаса. Но я все же допустила одну ошибку, которая стоила мне 1 000 рублей. Перейти с ИП на самозанятость можно в три шага.

Шаг 1: зарегистрироваться как самозанятый. Это достаточно просто сделать в приложении «Мой налог» для Android или iOS, но можно и через Ак Барс Онлайн 3.0. В течение дня вы получите подтверждение того, что налоговая поставила вас на учет как плательщика налога на профессиональный доход.

Самозанятым можно стать сразу после регистрации в приложении «Мой налог»

Вот как выглядит регистрация в качестве самозанятого через мобильное приложение Ак Барс Онлайн 3.0.

Шаг 2: уведомить налоговую об отказе от других спецрежимов. Это нужно сделать в течение месяца с момента регистрации. Я применяла упрощенную систему налогообложения и заполнила форму №26.2-8, чтобы отказаться от нее. Для других спецрежимов свои документы: для ИП с вмененным доходом есть уведомление по форме №ЕНВД–4, а для ЕСХН — форма № 26.1-7.

Бланк уведомления я скачала на официальном сайте ФНС, заполнила его и отнесла лично в налоговую инспекцию.

Все, что нужно там указать, это свои данные и дату, с которой применяете новый спецрежим.

Уведомление об отказе от прежнего налогового режима — второй шаг к тому, чтобы стать самозанятым ИП

На одном экземпляре уведомления инспектор поставил отметку о принятии, а второй экземпляр остался у него.

Никакого письма с подтверждением как мне обещали в налоговой, я так и не получила. Через две недели проверила информацию о своем налоговом режиме в личном кабинете на сайте ФНС и убедилась, что переход прошел успешно. Сервис проверки самозанятости также подтвердил мой статус.

В личном кабинете ИП на сайте ФНС верно указан мой режим налогообложения

Шаг 3: закрыть вопросы с налоговой по прошлому налоговому режиму. Как самозанятая я не должна больше уплачивать налог по УСН и страховые взносы. Однако должна отчитаться о периоде с января по март, когда еще не перешла на новый спецрежим, и заплатить фиксированные страховые взносы за этот период.

Со страховыми взносами разобралась быстро — посмотрела в банковской выписке, сколько их заплатила за 2019 год и сколько должна. Мне осталось выплатить меньше 2 000 рублей фиксированных взносов.

Но с переходом с УСН не все оказалось просто. Я ошиблась, когда поверила сотруднику налоговой, который сказал, что кроме уведомления больше ничего не нужно. Оказалось, что я обязана сдать декларацию УСН за отработанный в 2019 году период. Срок подачи декларации — до 25 числа следующего месяца с даты отказа от этого режима. То есть отправить ее я должна была до 25 апреля, но не сделала этого. Сдала в мае: пришла в местную инспекцию, заполнила декларацию на гостевом компьютере и подписала после распечатки. Опоздание на месяц мне грозит штрафом в 1 000 рублей.

За несколько минут я внесла данные о доходах и уплаченных страховых взносах в декларацию, чтобы больше не отчитываться по УСН

Как ИП-самозанятому работать с клиентами

Клиенты–юрлица и ИП. Для корпоративных заказчиков ничего не изменилось. Мы также заключаем договор оказания услуг, я выставляю счет и предоставляю акты, они оплачивают выполненную работу по реквизитам расчетного счета. Для бухгалтерии моих клиентов все по-прежнему, нет ничего необычного и нового.

Деньги поступают мне на расчетный счет, и я добавляю информацию о поступившем доходе в приложении «Мой налог».

Там нужно указать данные о сделке:

  • сумма дохода;
  • наименование услуги;
  • дата сделки;
  • категория клиента — физическое лицо или бизнес;
  • название и ИНН компании-заказчика.

После этого отправляю чек заказчику на его электронную почту, прикрепляю файл к переписке в социальных сетях или в мессенджере. По закону я должна это сделать, хотя клиент и так получает от меня закрывающие документы — акты.

Мне чек необходим, чтобы зафиксировать в приложении выручку и рассчитать налог по сделкам с бизнесом — 6% от дохода, а клиенту — чтобы списать оплату мне на свои расходы. Все операции сохраняются в приложении, чеки за прошлые сделки можно посмотреть и перенаправить заказчику, если это понадобится.

Если не отправить чек клиенту сразу при сделке, можно попасть на штраф 20% от суммы за первое нарушение и 100% от суммы за повторное

Клиенты–физлица. Когда я стала самозанятой, у меня появилась новая категория клиентов — физические лица. Они платят, как им удобно, например, на карточку по номеру телефона или на Яндекс.кошелек. С новым статусом я могу брать у них деньги без кассы. Налог по операциям с частными лицами — 4% от дохода. При сделке с физическими лицами нужно указать только сумму, название услуги, дату. Не приходится спрашивать у них дополнительные данные или требовать паспорт. Чек таким заказчикам я тоже отправляю на электронную почту или через Telegram и «ВКонтакте». Учитываю поступления уже по факту, пока клиент не заплатил, доход в приложении не указываю. Так можно оформлять предоплату, ведь в приложении легко аннулировать операцию, если пришлось вернуть деньги и отказаться от сделки.

Если деньги пришлось вернуть, платить налог с такой сделки не нужно — чек можно аннулировать

Как ИП платит налог на профессиональный доход

В приложении отображаются сделки с физическими и юридическими лицами, которые я туда вношу. Вносить нужно все поступления, иначе будет штраф. Доход за месяц и налог к уплате с учетом вычета рассчитываются автоматически.

На главной странице приложения «Мой налог» вся информация по плательщику: сколько заработал, сколько нужно заплатить налога, нет ли долгов

Для впервые зарегистрированного самозанятого положен вычет по налогу на профессиональный доход — 10 000 рублей. Он постепенно вычитается из суммы налога. Пока плательщик не исчерпает лимит в 10 000 рублей, он платит налог от операций с бизнесом по ставке 4%, а с физлицами — по ставке 3%. С каждым новым поступлением размер вычета уменьшается. Потом ставки вернутся к базовым значениям — 6 и 4% соответственно.

Рассчитывать бонус самостоятельно не нужно — в приложении все учитывается автоматически и очень наглядно

Я зарегистрировалась в качестве самозанятой 25 марта, но первый раз налог заплатила только 13 мая. Эта отсрочка дается только для первого платежа. Потом платить налог нужно ежемесячно — до 25 числа за прошлый месяц.

Первый мой платеж в мае включал сумму налога за март-апрель

Оповещений о том, что нужно заплатить налог, на электронную почту или мобильный телефон не приходило. Я зашла в приложение после майских праздников и увидела сообщение от налоговой. Также там сразу появилась кнопка для оплаты налога. До этого ее не было, я переживала, что время идет, а я не могу разобраться, где и как заплатить. За опоздание с уплатой налога начисляется пеня — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Это небольшая сумма: если забыть про налог в 5 000 рублей на месяц, пеня составит всего 40 рублей.

Есть варианты оплаты налога — через банк по квитанции или онлайн по карте

Оплатить налог можно прямо из приложения, введя данные дебетовой карты любого банка: номер, срок действия, имя владельца, CVC-код. Я заплатила своей дебетовой картой. Сумма налога списывается без комиссий. Пока никаких подводных камней в самозанятости вместо ИП на УСН я не обнаружила. Продолжаю работать как самозанятая, добавляю в приложение новые операции за май, смотрю, сколько получила дохода и какой налог придется заплатить в следующем месяце.

Что меня беспокоит в новом режиме

Нет трудового стажа. При переходе на уплату налога на профессиональный доход я не обязана больше платить страховые взносы, несмотря на статус ИП. Пенсионных отчислений нет, стаж не учитывается.

Можно, конечно, оплачивать страховые взносы добровольно, но, в отличие от других налоговых режимов, на сумму этих взносов нельзя уменьшить налог. Выгоднее позаботиться о пенсии самостоятельно.

Риск блокировки счета.

Некоторые банки блокируют личные карты самозанятых , так как они не предназначены для получения денег от бизнеса. Лучше уточнить у своего банка, не против ли он таких поступлений или оформить специальный счет для плательщиков нового налога.

В Ак Барс банке есть сервис для самозанятых — мобильное приложение, в котором можно вносить поступления на карту, счет или электронные кошельки, а потом отправлять чеки клиентам.

Штрафы за нарушения. Самозанятому полагается штраф 20% от суммы сделки за отсутствие чека при первом нарушении и 100% от суммы сделки при повторном нарушении, а еще есть пени при задолженности по налогу. Поэтому лучше не забывать о новом статусе и внимательно относиться к финансам.

Самозанятым

Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наша авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.

Инструкция
Как совместить ИП и самозанятость

ИП стоит стать самозанятым, если он хочет легально получать деньги без кассы от физических и юридических лиц на любые счета.

И при этом экономить на страховых взносах и налоге.

Чтобы перейти на новый спецрежим потребуется зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или Ак Барс Онлайн 3.0.

А также уведомить ИФНС о смене налогового режима, рассчитаться по страховым взносам и сдать декларацию по предыдущему режиму.

Работая с клиентами, самозанятый ИП должен вносить в приложение сведения о сделках и отправлять чеки клиентам при получении средств.

Это не избавляет от необходимости заключать договоры с компаниями и предпринимателями, а также выставлять акты о выполненных работах.

Налог рассчитывается в приложении автоматически, платить его нужно ежемесячно.

6% по сделкам с бизнесом и 4% – с частными клиентами.

Самозанятому ИП не нужно платить страховые взносы, сдавать отчетность и заполнять декларации по режиму НПД.

Источник: //life.akbars.ru/kak-sovmestit-ip-i-samozanyatost

Нужно ли закрыть ИП, чтобы стать самозанятым, как правильно это сделать? Нюансы процедуры

Стоит ли ликвидировать ИП при регистрации как самозанятый?

Статус самозанятого и новый вид налога на профессиональный доход (НПД) были введены для того, чтобы фрилансеры могли выйти «из тени». Но новый режим стал интересен и для индивидуальных предпринимателей, ведь статус самозанятого позволяет существенно снизить сумму налоговых отчислений.

В связи с этим у граждан, находящихся в статусе ИП возникает множество вопросов о новом режиме. Расскажем подробнее как перейти с индивидуального предпринимательства на самозанятость и на какие моменты ИП следует обратить внимание.

Нужно ли ликвидировать индивидуальное предпринимательство при переходе на самозанятость?

Внимание! Важным моментом является то, что согласно ФЗ № 422 чтобы стать самозанятым и платить налоги по льготной ставке совсем не обязательно закрывать ИП.

Это дает возможность попробовать самозанятость и вернуться в прежний статус, в случае изменения обстоятельств.

Деятельность можно просто приостановить, зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налоги по новой ставке.

Как действовать при переходе из ИП в статус самозанятого зависит от формы индивидуального предпринимательства:

  1. ИП работает на ОСНО. Переход осуществляется в рамках смены налогового режима (например, как на упрощенный). Ставить в известность налоговую специально не надо, достаточно регистрации в качестве самозанятого. Пояснения по уплате НДС в новом режиме даны в п. 7 ст. 15 422-ФЗ.
  2. ИП находится на специальном налоговом режиме — УСН, ЕСХН или ЕНВД. В таком случае надо зарегистрироваться на учет в качестве самозанятого и в этот же день уведомить налоговые органы, что работа по старому режиму прекращена.
  3. ИП осуществляет работу по патенту. В этом случае лучше переход на НПД осуществляется после окончания патента. Просто не приобретайте новый, а вместо этого зарегистрируйтесь в качестве самозанятого.
  4. Гражданин, оформивший ИП, хочет работать репетитором, няней или домработником и др. В такой ситауции потребуется сначало закрыть ИП, а потом зарегистрироваться как самозанятый.

Регистрация самозанятого существенно отличается от регистрации ИП. В случае самозанятости процедура гораздо проще.

Важно! Постановка на учет самозанятого лица в налоговом органе происходит через приложение «Мой налог» или в вашем личном кабинете налогоплательщика.

Для этого подготовить специальное заявление, паспортные данные, фото и отправить в ФНС через приложение или личный кабинет.

Заявка рассматривается достаточно быстро, максимальный срок 6 дней. Затем вы получаете уведомление о вашей постановке на учет в качестве самозанятого.

С момента постановки на учет и применения нового режима индивидуальный предприниматель приостанавливает обязательные выплаты по взносам на медицинское и пенсионное страхование.

Можно ли одновременно быть в обоих статусах?

Как уже выяснилось при переходе ИП можно не закрывать, а лишь приостановить его деятельность.

Работать, одновременно используя несколько разных режимов, нельзя. В законе № 422-ФЗ не допускается сочетания статуса замозанятого с другими налоговыми режимами одновременно.

Например, запрещено в одно и то же время пользоваться упрощенной системой налогообложения, единым налогом на вмененный доход и т. д., даже если ведутся разные виды деятельности. Чтобы стать самозанятым, т. е. перейти на НПД, придется отказаться от применения других видов налогообложения. Поэтому обязательно просчитайте все риски и перспективы развития своей деятельности.

Кто не может воспользоваться этой возможностью?

Внимание! Под самозанятостью государство понимает получение дохода с помощью собственного труда.

Воспользоваться этой возможностью и платить НПД смогут не все. В законе существует ряд ограничений. Рассмотрим, в каких случаях нельзя оформить статус самозанятого:

  1. Статус самозанятого нельзя получить перекупщикам товаров, также запрещена продажа подакцизных и требующих специальной маркировки товаров, добыча полезных ископаемых.
  2. Самозанятость не могут использовать адвокаты, медиаторы, арбитражные управляющие, оценщики.
  3. Самозанятость не оформляется при наличии наемных работников. Можно лишь привлекать временных помощников по договорам подряда.
  4. Нельзя работать в интересах других лиц по агентским договорам, договорам поручения и комиссии.
  5. Нельзя совмещать самозанятость с другими системами налогообложения.
  6. Новый режим не подойдет для крупного бизнеса. Статус нельзя оформить, если годовой доход превышает 2,4 миллиона рублей.
  7. Оформление имеет территориальное ограничение. Закон действует в порядке эксперимента, и власти пока не готовы распространить его на всех жителей страны.

Кто вправе перейти?

После введения нового налогового режима многие предприниматели задумались о возможности перехода. Но при этом важно понимать, кто сможет зарегистрироваться как самозанятый. Проверьте свою деятельность на соблюдение следующих условий:

  • получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
  • ведение деятельности в регионе проведения эксперимента;
  • отсутствие трудового договора и работодателя, при введении деятельности по которой планируется применение нового режима;
  • остутствие наемных работников по трудовым договорам;
  • вид деятельности и сумма прибыли не должны находиться в перечне исключений, указанных в статьях 4 и 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018.

Важно! Если вы территориально находитесь за пределами данной области, но ваша деятельность распространяется на указанные в законе регионы, и в данных регионах у вас есть клиенты, то вы вправе получить статус самозанятого.

На это особенно стоит обратить внимание, если вы ведете свою деятельность через интернет-пространство. Место прописки также не имеет значения.

Как правильно ликвидировать предпринимательство и открыть самозанятость?

В случае, если вы решили закончить работу в статусе ИП прежде нужно сообщить об этом налоговую службу, сдать финальную отчётность и обязательно оплатить остатки налогов и взносов. Закрытие происходит в том отделении, где зарегистрирован ИП.

Подготовьте следующие документы:

  1. Заявление по форме № Р26001.
  2. Паспорт.
  3. Квитанция об уплате госпошлины в размере 160 рублей. С 2019 года пошлину платить не надо при подаче заявлений в онлайн-режиме с электронной подписью.
  4. Справка из ПФ об отсутствии задолженности.

Если раньше было обязательно лично приходить в налоговую, и сдавать все документы, то теперь процедура упрощена и появились другие варианты. Есть несколько способов подать заявление о закрытии ИП:

  • личное обращение в налоговую;
  • обращение вашего представителя с нотариальной доверенностью;
  • через МФЦ;
  • почтовое отправление документов с обязательным уведомлением, описанием вложения и нотариально заверенной подписью на заявлении;
  • через личный кабинет ИП на сайте налоговой инспекции.

Важно! Если вы нанимали работников по трудовому договору, то первый обязательный шаг перед закрытием — их увольнение и произведение всех расчетов. Не забудьте снять ИП с учета как работодатель в ФСС, ПФР и ФФОМС.

После закрытия ИП, гражданин может скачать приложение и подать заявку на оформление самозанятости через «мой налог» или личный кабинет налогоплательщика. Поскольку новые режим работает в экспериментальном порядке, то в переходе могут возникнуть сбои. Обязательно уточните в налоговой свой текущий статус.

Особенности регистрации дохода после смены статуса

После регистрации в качестве самозанятого вы можете передавать данные о своих доходах в электронном виде через приложение или личный кабинет, не посещая налоговую инспекцию.

Действует система очень просто и ее эффективность уже оценена в пилотных регионах проекта.

Налог при работе только с физическими лицами составит 4% от дохода самозанятого, при работе с физическими и юридическими – 6%.

При работе с клиентами нужно вносить в приложение сведения о сделках и отправлять чеки клиентам при получении средств. Это не избавляет от необходимости заключать договоры с различными компаниями и индивидуальными предпринимателями, а также выставлять акты о выполненных работах.

Налог рассчитывается в приложении автоматически, уплачивать его придется каждый месяц. Оплату можно произвести прямо онлайн из приложения, но не опаздывайте и внимательно следите за выплатами и отправкой чеков.

Внимание! За опоздание с уплатой налога начисляется штраф – 1/300 ставки. За отсутствие чека можно получить штрафную санкцию в 20% от сделки, а при повторном нарушении 100%.

Возможность сократить налоговые выплаты кажется очень заманчивой для многих предпринимателей. Но все не так просто. При принятии решения о переходе в новый статус обязательно учитывайте следующие нюансы:

  1. Предприниматели на НПД не платят НДС и не могут выставлять счета по нему.
  2. Вы не сможете уменьшить налог из-за расходов. Это важный пункт для ИП на ОСНО, УСН 15% и плательщиков сельхозналога.
  3. Вы не сможете оформить форму 2-НДФЛ, в случае, если нужно будет подтвердить ваш доход именно по этой форме.
  4. Для самозанятых не начисляется пенсионный стаж, и нет взносов в ПФ. Вы сможете вносить на свой счет в ПФ личные добровольные отчисления, но при этом просчитайте расходы по ним заранее.
  5. Договора вы будете заключать и подписывать в качестве физического лица, а не ИП, а действующие придется переподписать или расторгнуть.
  6. ИП на другом режиме имеет право уменьшить налоговую базу на размер взносов, а для самозанятых это невозможно.

Отказаться от статуса самозанятого можно также через приложение «Мой налог». В приложении отмените регистрацию в качестве НПД и отправьте уведомление в ФНС по специальной форме 26.2-1. в течение 20 дней. День снятия с учета будет считать возобновления работы ИП. С этого момента возобновятся начисления взносов.

Внимание! Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя, но ваша выручка пока небольшая и непредсказуемая, то на этом этапе переход на самозанятость сможет стать отличным вариантом, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Особенно это целесообразно, если у вас нет наемных работников и ваша деятельность не противоречит закону о самозанятости. НПД – это отличный вариант на этапе, когда бизнес только набирает обороты.

Отличным условием является то, что ИП закрывать не обязательно, достаточно лишь приостановить работу, а затем можно в любой момент вернуться к прежнему статусу. Перед тем, как перейти на новый режим, обязательно просчитайте ближайшие перспективы развития и целесообразность перехода.

Источник: //znaipravo.com/zakrytie-biznesa/ip2/i-oformlenie-samozanyatosti.html

Как перейти с ИП на самозанятость: можно ли, как это сделать, насколько целесообразно стать самозанятым в этом случае

Стоит ли ликвидировать ИП при регистрации как самозанятый?

Изначально планировалось, что закон о самозанятости выведет из тени тех, кто работает без регистрации и не платит налогов. Но им заинтересовались индивидуальные предприниматели. Ведь для них самозанятость — это способ снизить налоговое бремя и упростить отчётность.

Можно ли с ИП перейти на самозанятость

Есть два законных основания, чтобы стать самозанятым:

В первом случае речь идёт о широком круге людей, работающих и с физическими, и с юридическими лицами. Эксперимент рассчитан на 10 лет и действует на ограниченной территории. Закон не запрещает быть одновременно ИП и плательщиком налога на профессиональный доход (НПД).

Второй пункт относится к сиделкам, няням, репетиторам, уборщикам и другим помощникам по хозяйству, которые оказывают услуги частным лицам. Налогов такие самозанятые не платят.

Эта льгота действует до конца 2019 года, и пока неясно, будут ли её продлевать. Такую работу нельзя совмещать со статусом индивидуального предпринимателя.

Если есть желание стать самозанятым на этом основании, ИП придётся закрыть.

Кто из ИП не может стать самозанятым

Под самозанятостью государство понимает получение дохода с помощью собственного труда. Отсюда и ограничения:

  1. Продавать можно только товары своего производства или бывшие в употреблении для личных нужд. Государство не хочет поощрять перекупщиков низкими налогами. Отдельно упомянуты запреты на продажу подакцизных и требующих специальной маркировки товаров, на добычу полезных ископаемых.
  2. Самозанятые не имеют права нанимать работников. Привлекать временных помощников по договорам подряда — пожалуйста. А трудовые отношения противоречат понятию самозанятости.
  3. Нельзя работать в интересах других лиц. Законодатели видят в этом скрытое трудоустройство.
  4. Нельзя совмещать самозанятость с другими системами налогообложения. НПД для индивидуальных предпринимателей работает как особый налоговый режим.
  5. Право считаться самозанятым утрачивается, если доход за текущий год будет больше 2,4 миллиона рублей.

Ещё одно ограничение — территориальное. Закон работает в рамках эксперимента, и власти пока не готовы распространить его на всех жителей страны. Самозанятым можно зарегистрироваться, если предприниматель ведёт деятельность в Москве, Татарстане, Московской или Калужской области. Место прописки роли не играет.

Как ИП перейти на самозанятость

Рассмотрим возможные варианты:

  1. ИП работает на ОСНО. Перевод происходит в рамках смены налогового режима (как на упрощёнку, например). Отдельно уведомлять налоговую не надо, достаточно регистрации в качестве самозанятого. Сложность здесь возникает с уплатой НДС. Разъяснения даны в п. 7 ст. 15 422-ФЗ.
  2. ИП работает на специальном налоговом режиме — УСН, ЕСХН или ЕНВД. Здесь надо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить налоговую о том, что работа по старой системе прекращается.
  3. ИП работает по патенту. ФНС рекомендует дождаться окончания патента, следующий не приобретать и зарегистрироваться самозанятым.
  4. ИП хочет работать репетитором, няней или домработником и не платить налогов. Здесь всё просто — сначала надо закрыть ИП, а потом зарегистрироваться как самозанятый.

Закрывать ИП обязательно только в последнем случае, в других это остаётся на усмотрение предпринимателя.

Но такой шаг будет иметь правовые последствия — например, новые договоры можно будет заключать только от имени физлица, но не ИП. А действующие придётся расторгнуть.

Тем, чей доход «рискует» превысить годовой лимит в 2,4 миллиона, лучше оставаться ИП. Их право на самозанятость может прекратиться, тогда придётся заново вставать на учёт в налоговой.

Если предприниматель работает по нескольким направлениям и совмещает разные налоговые режимы, нужно будет целиком перевестись на новую систему.

Закон об НПД только начинает действовать, поэтому могут возникнуть накладки. После перехода рекомендуется связаться с налоговой, чтобы уточнить, корректно ли он прошёл.

Если на ИП работали наёмные работники, обязательный шаг — их увольнение. А потом надо сняться с учёта как работодатель в ФСС, ПФР и ФФОМС.

Для увольнения работников нужно выбрать одно из подходящих оснований по Трудовому кодексу

Уведомление об изменении налогового режима

Правила уведомления Налоговая инспекция разъясняет в Письме от 26.12.2018 № СД-4–3/25577@. Сообщить о прекращении работы по прежнему режиму надо в то отделение ФНС, где зарегистрирован предприниматель.

На это отводится 30 дней с момента регистрации в качестве самозанятого. Если срок пропустить, новый статус автоматически аннулируется. Придётся заплатить все налоги по старой схеме и заново подать заявление.

Формы уведомлений о снятии с учёта зависят от применяемого режима:

Перевод на новую систему происходит с даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД. С этого момента налоги будут считаться по другим правилам. Остаётся рассчитать и уплатить всё за тот период, когда действовал старый налоговый спецрежим.

Закрытие ИП

Для закрытия ИП надо уведомить об этом налоговую службу, сдать финальную отчётность и оплатить остатки налогов и взносов. Это всё нужно сделать в том отделении, где зарегистрирован ИП.

Из документов нужно следующее:

  • заявление по форме № Р26001;
  • паспорт;
  • квитанция об уплате госпошлины — 160 рублей. С 2019 года платить её не надо, если заявление подаётся через интернет и есть электронная подпись;
  • справка из Пенсионного фонда об отсутствии задолженности (требуется не везде, так как данные уже могут быть в налоговой).

Есть несколько способов подать заявление:

  • лично прийти в налоговую;
  • поручить визит представителю с нотариальной доверенностью;
  • обратиться в МФЦ, если там оказывают такую услугу;
  • отправить по почте с уведомлением и описанием вложения. Подпись на заявлении должна быть заверена нотариусом;
  • оправить через личный кабинет ИП на сайте налоговой инспекции.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

У плательщиков НПД обмен данными с налоговой проводится в удалённом режиме, поэтому лично приходить и писать бумажное заявление не надо. Подать заявку можно через приложение для смартфонов, через личный кабинет или уполномоченный банк. В последнем случае порядок действий объяснят в конкретном банке.

Для работы в дальнейшем можно использовать любой аккаунт или даже несколько — данные будут одними и теми же. От способа регистрации это не зависит.

Самозанятый считается поставленным на учёт с даты подачи заявления.

Регистрация в приложении

Сначала нужно скачать приложение «Мой налог» на свой смартфон или планшет. Установка и работа с ним бесплатны.

Дальше действуем так:

  1. Указываем номер телефона. На него придёт код подтверждения, который нужно ввести в приложение.

    Проверка телефонного номера защищает от регистрации без вашего ведома

  2. Выбираем регион — один из четырёх, в которых проводится эксперимент. Доступен только один вариант, поменять его можно будет через год.

    Регион можно выбрать один из участвующих в эксперименте

  3. Сканируем паспорт. Его надо поднести к камере и расположить по контуру на экране.

    Папорт надо поднести к камере телефона в развёрнутом виде

  4. Проверяем скан паспорта. Лицо на фото должно быть хорошо различимо, а данные корректны.

    Если данные заполнятся неправильно, отсканируйте паспорт заново или отредактируйте информацию вручную

  5. Фотографируемся на камеру телефона. Лицо должно полностью помещаться в овал. Для подтверждения просто моргните. Фото сверится с паспортным, если оно не прошло проверку, шаг придётся повторить.

    Фотографию нужно сделать на камеру телефона, с которого регистрируетесь

  6. Подтверждаем регистрацию нажатием на кнопку.

    После нажатия кнопки «Подтверждаю» заявление для регистрации будет отправлено в налоговую инспекцию

  7. Дожидаемся подтверждения регистрации. На этом этапе уже можно зайти в приложение и посмотреть, как оно работает.

    До подтверждения регистрации работать в приложении нежелательно

  8. Получаем подтверждение — сразу или максимум через 6 дней. Об этом приходят смс-сообщение и уведомление в приложении. Нужно ещё раз подтвердить номер телефона и придумать пин-код для входа.

    После уведомления от налоговой можно начинать работу с приложением

Если уже есть личный кабинет физлица на сайте налоговой, регистрация в приложении упрощается. На первом этапе точно так же указываем телефон и вводим код подтверждения. Дальше нужно сделать всего два шага:

  1. Ввести ИНН и пароль от кабинета.

    Для доступа к приложению нужны ИНН и пароль

  2. Выбрать пин-код.

    Пин-код защищает приложение от доступа посторонних

Постановка на учёт через личный кабинет

Личный кабинет — это для тех, кто не может или не хочет устанавливать приложение. В нём можно работать и со стационарного компьютера, и с мобильного устройства.

Этот способ регистрации доступен тем, у кого уже есть личный кабинет (ЛК) налогоплательщика-физлица. Открыть его можно, посетив налоговую лично или через портал «Госуслуги».

Есть несколько видов кабинетов на сайте налоговиков. ЛК индивидуального предпринимателя — сервис, с помощью которого ИП контактирует с налоговой. Он не понадобится. ЛК физического лица — где платятся НДФЛ и имущественные налоги. Он и понадобится для постановки на учёт. Доступ к кабинету налогоплательщика НПД появляется как результат регистрации самозанятого.

Итак, приступаем к действиям. На главной странице сервиса надо выбрать регистрацию, затем дать согласие на обработку персональных данных.

В открывшемся окне вводим свой ИНН (он автоматически сверяется с базой ФНС) и пароль. Открытие кабинета означает подачу заявления.

После этого нужно будет подтвердить контактный телефон и выбрать регион деятельности. На этом процесс регистрации заканчивается.

В личном кабинете налогоплательщика НПД можно зарегистрироваться с любого устройства с выходом в интернет

Как зарегистрироваться самозанятым, освобождённым от уплаты налога

Репетиторы, няни и домашние помощники подают уведомление в налоговую лично по месту регистрации (если постоянной прописки нет, то по месту проживания). К этому моменту они уже должны сняться учёта как ИП. Нужны будут паспортные данные и ИНН.

Бланк заполняется в двух экземплярах: один отдаётся налоговому инспектору, на второй ставится отметка о принятии. Он остаётся на руках у самозанятого как единственное подтверждение регистрации. Других документов налоговая не выдаёт.

Стоит ли переходить с ИП на самозанятость

Плюсы и минусы налога на профессиональный доход будут зависеть от конкретной ситуации, прежде всего от налогового режима, который применяет ИП.

Общие преимущества таковы:

  1. В большинстве случаев платежи будут меньше, чем на других системах налогообложения. 4 или 6% от дохода — это всё, что придётся переводить в бюджет. Фиксированных взносов нет, и это большой плюс при скромной или нестабильной выручке.
  2. Отчётность минимальна, а правила просты. Не надо считать расходы и доходы, вести по ним журналы, заводить кассу, подавать декларацию. Всё считается автоматически в удалённом режиме.
  3. Предприниматель сохраняет официальный статус. Он имеет легальный доход, который может подтвердить справкой. Сделка подтверждается чеком. А покупатель может использовать его для подтверждения расходов.
  4. Налоговые ставки фиксированы до 2028 года.

Лично мне такой спецрежим очень даже нравится. Это гораздо дешевле обойдётся, чем регистрировать ИП и уплачивать от 27 900 до 191 790 рублей в год с учётом соцвзносов.
Я произвела некоторые подсчёты, и у меня получилось, что если даже заработать в год 2,4 млн. рублей, что непросто, налог будет равен при 4% ставке 96 000, а при 6% — 144 000, что, согласитесь, по-божески.

incognita

//forum.nalog-nalog.ru/v-svobodnuyu-minutku/nalogi-s-samozanyatyh-grazhdan/

Против самозанятости говорит вот что:

  1. Предприниматели на НПД не платят НДС и не могут выставлять счета по нему.
  2. Нельзя уменьшить налог из-за расходов. Поэтому для ИП на ОСНО, УСН 15% и плательщиков сельхозналога выгода может оказаться под вопросом.
  3. Не начисляется пенсионный стаж, и не идут взносы в фонд. Вопрос легко решить добровольными отчислениями. Но это увеличит расходы. И ещё один нюанс: ИП на другом режиме имеет право уменьшить налоговую базу на размер взносов, а для самозанятых это невозможно.

: налоги самозанятых и ИП

ИП выгодно использовать налог на профессиональный доход, если выручка небольшая и непредсказуемая. Когда деятельность требует значительных расходов, стоит просчитать целесообразность перехода. Если планируется вывести бизнес на большие обороты, НПД может быть интересен только как временный вариант.

Источник: //ozakone.com/nalogi/kak-pereyti-s-ip-na-samozanyatost.html

ЗаконностьЗдесь